Hey Leute! Habt ihr euch jemals gefragt, ob ihr die Kosten für ein Hotelzimmer im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung von der Steuer absetzen könnt? Das ist ein superwichtiges Thema für alle, die aus beruflichen Gründen einen Zweitwohnsitz haben. Lasst uns das mal genauer unter die Lupe nehmen. Doppelte Haushaltsführung kann nämlich ganz schön ins Geld gehen, und da ist es gut zu wissen, welche Möglichkeiten es gibt, die Steuerlast zu mindern.

Was ist eine doppelte Haushaltsführung überhaupt?

Okay, bevor wir ins Detail gehen, klären wir erstmal die Basics. Eine doppelte Haushaltsführung liegt vor, wenn ihr aus beruflichen Gründen einen zweiten Wohnsitz habt, der nicht euer Hauptwohnsitz ist. Das bedeutet, ihr habt einen Job, der so weit von eurem eigentlichen Zuhause entfernt ist, dass ihr euch eine zusätzliche Bleibe suchen musstet. Wichtig dabei ist, dass euer Lebensmittelpunkt weiterhin am Hauptwohnsitz liegt. Das heißt, dort verbringt ihr eure Freizeit, trefft Freunde und Familie und geht euren Hobbys nach. Der Zweitwohnsitz dient also wirklich nur dazu, euren Arbeitsweg zu verkürzen und euch die Arbeit zu erleichtern. Die Voraussetzungen dafür sind im Einkommensteuergesetz (§ 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 5 EStG) geregelt.

Die wichtigsten Voraussetzungen im Überblick

1. Berufliche Veranlassung: Der Zweitwohnsitz muss aus beruflichen Gründen notwendig sein. Das bedeutet, es wäre unzumutbar, täglich vom Hauptwohnsitz zur Arbeit zu pendeln. Eine erhebliche Zeitersparnis ist hier oft ein entscheidendes Kriterium.
2. Hauptwohnsitz beibehalten: Euer Lebensmittelpunkt muss weiterhin am Hauptwohnsitz liegen. Das Finanzamt schaut sich hier genau an, wo ihr eure sozialen Kontakte pflegt und eure Freizeit verbringt. Achtet darauf, dass ihr das auch nachweisen könnt.
3. Finanzielle Beteiligung am Hauptwohnsitz: Ihr müsst euch finanziell an den Kosten des Hauptwohnsitzes beteiligen. Das kann durch Mietzahlungen, Zinszahlungen für ein Haus oder andere laufende Kosten geschehen. Eine bloße Mitbenutzung des Hauptwohnsitzes reicht nicht aus.

Wenn diese Voraussetzungen erfüllt sind, könnt ihr bestimmte Kosten, die im Zusammenhang mit der doppelten Haushaltsführung entstehen, als Werbungskosten oder Betriebsausgaben von der Steuer absetzen. Aber Achtung: Es gibt auch hier einige Regeln und Grenzen, die ihr beachten müsst.

Hotelkosten im Rahmen der doppelten Haushaltsführung: Geht das?

So, jetzt kommen wir zum spannenden Teil: Könnt ihr die Hotelkosten für euren Zweitwohnsitz absetzen? Grundsätzlich gilt: Hotelkosten sind nur dann absetzbar, wenn sie vorübergehend anfallen und nicht die Regel darstellen. Das bedeutet, wenn ihr euch beispielsweise für die ersten Wochen oder Monate eurer doppelten Haushaltsführung in einem Hotel einquartiert, bis ihr eine geeignete Wohnung gefunden habt, könnt ihr diese Kosten in der Regel absetzen.

Wann sind Hotelkosten absetzbar?

• Übergangszeitraum: Wie gesagt, Hotelkosten sind typischerweise in der Übergangszeit absetzbar, bis ihr eine feste Unterkunft gefunden habt. Das Finanzamt geht hier von einem Zeitraum von maximal drei Monaten aus.
• Berufliche Veranlassung: Auch hier gilt, dass die Hotelkosten beruflich veranlasst sein müssen. Das bedeutet, ihr müsst nachweisen können, dass die Übernachtung im Hotel notwendig war, um eurer beruflichen Tätigkeit nachzugehen.
• Nachweis: Ganz wichtig: Ihr müsst die Hotelkosten mit entsprechenden Rechnungen und Belegen nachweisen können. Sammelt also alle Quittungen und Belege, um diese später beim Finanzamt vorlegen zu können.

Wann sind Hotelkosten nicht absetzbar?

• Dauerhafte Lösung: Wenn das Hotel dauerhaft als Zweitwohnsitz genutzt wird, sind die Kosten in der Regel nicht absetzbar. Das Finanzamt geht davon aus, dass ihr euch in diesem Fall eine andere, dauerhafte Lösung suchen müsst.
• Private Gründe: Wenn die Hotelübernachtung private Gründe hat, könnt ihr die Kosten natürlich auch nicht absetzen. Das gilt beispielsweise, wenn ihr das Hotel für einen Wochenendausflug oder einen Urlaub nutzt.

Was gilt es bei der doppelten Haushaltsführung noch zu beachten?

Neben den Hotelkosten gibt es noch weitere Kosten, die ihr im Rahmen der doppelten Haushaltsführung absetzen könnt. Dazu gehören beispielsweise:

• Miete für den Zweitwohnsitz: Die Miete für eure Zweitwohnung könnt ihr grundsätzlich in voller Höhe absetzen. Allerdings gibt es hier eine Obergrenze. Ab 2024 sind maximal 1.000 Euro pro Monat absetzbar.
• Fahrtkosten: Die Fahrtkosten zwischen eurem Hauptwohnsitz und dem Zweitwohnsitz könnt ihr ebenfalls absetzen. Hier könnt ihr entweder die tatsächlichen Kosten (z.B. Benzinkosten, Ticketpreise) oder die Entfernungspauschale (0,30 Euro pro Kilometer für die ersten 20 Kilometer und 0,38 Euro ab dem 21. Kilometer) geltend machen.
• Umzugskosten: Wenn ihr aufgrund der doppelten Haushaltsführung umziehen müsst, könnt ihr auch die Umzugskosten absetzen. Dazu gehören beispielsweise die Kosten für ein Umzugsunternehmen, Transportkosten und Reisekosten.
• Verpflegungskosten: Für die ersten drei Monate eurer doppelten Haushaltsführung könnt ihr auch Verpflegungskosten geltend machen. Hier gelten bestimmte Pauschalen, die ihr beim Finanzamt erfragen könnt.
• Sonstige Kosten: Auch andere Kosten, die im Zusammenhang mit der doppelten Haushaltsführung entstehen, könnt ihr absetzen. Dazu gehören beispielsweise Kosten für Einrichtungsgegenstände, Arbeitsmittel oder Telefonkosten. Achtet aber darauf, dass ihr diese Kosten nachweisen könnt.

Tipps und Tricks für die Steuererklärung

• Belege sammeln: Das A und O ist, dass ihr alle Belege und Rechnungen sorgfältig sammelt. Nur so könnt ihr eure Kosten beim Finanzamt nachweisen.
• Fahrtkosten dokumentieren: Führt ein Fahrtenbuch, in dem ihr alle Fahrten zwischen eurem Hauptwohnsitz und dem Zweitwohnsitz dokumentiert. Das hilft euch, die Fahrtkosten korrekt zu berechnen.
• Steuerberater: Wenn ihr euch unsicher seid, ob ihr alle Voraussetzungen erfüllt oder welche Kosten ihr absetzen könnt, solltet ihr euch an einen Steuerberater wenden. Er kann euch individuell beraten und euch bei der Erstellung eurer Steuererklärung helfen.
• Pauschalen nutzen: Nutzt die Pauschalen, die das Finanzamt anbietet. Diese erleichtern euch die Steuererklärung und sparen Zeit und Nerven.

Fazit: Hotelkosten bei doppelter Haushaltsführung – Ja, aber...

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Hotelkosten im Rahmen der doppelten Haushaltsführung grundsätzlich absetzbar sind, aber nur unter bestimmten Voraussetzungen. Wichtig ist, dass die Hotelübernachtung beruflich veranlasst ist und nur vorübergehend erfolgt. Wenn ihr diese Voraussetzungen erfüllt, könnt ihr die Kosten als Werbungskosten oder Betriebsausgaben von der Steuer absetzen. Achtet aber darauf, alle Belege und Rechnungen sorgfältig zu sammeln und euch im Zweifelsfall von einem Steuerberater beraten zu lassen. So könnt ihr sicherstellen, dass ihr alle Steuervorteile nutzt und keine bösen Überraschungen erlebt. Viel Erfolg bei eurer Steuererklärung!

Ich hoffe, dieser Artikel hat euch geholfen, das Thema doppelte Haushaltsführung und Hotelkosten besser zu verstehen. Wenn ihr noch Fragen habt, könnt ihr diese gerne in den Kommentaren stellen. Und vergesst nicht, diesen Artikel mit euren Freunden und Kollegen zu teilen, die ebenfalls von diesem Thema betroffen sind. Bis zum nächsten Mal!